怎样制作年报

　　怎样制作年报？

　　总体而言，投资者个人年报无需像会计主体那样，花费大量时间，做得面面俱到。以笔者之见，制作个人年报只需做好四张简单的报表即可：

　　第一张表：《2011年初账户资产总值表》。制作年报前，首先需弄清楚年初账户资产总值。细心的投资者一般都会在岁末年初记录自己的持股品种、数量和资金余额。掌握这些原始数据，做年初账户资产总值表就非常简单。如果当初没有记录这些数据，就需通过其它方式，或仔细回忆，或通过行情交易软件，登录个人账户，反算出年初账户里的持股情况和资金余额。在此基础上，再将持股情况和资金余额填入表内。

　　填表说明：假设某投资者用两个账户进行操作，分别为账户A和账户B（具体可从各人实际出发）；账户A持有3只股票，分别为A1、A2、A3，对应的收盘市值也为A1、A2、A3，那么账户A的市值总数A4就等于A1、A2、A3之和，再加上资金余额A5就是A账户的资产合计A。同样，账户B的市值总数B4等于B1、B2和B3之和，再加上资金余额B5就是B账户的资产合计B。最后，将A、B相加，即可得出2011年初账户资产总值C。也可先算出总市值C4（A4加B4）、总资金C5（A5加B5），再得出2011年初账户资产总值C（C4加C5）。

　　第二张表：《2011年及之前投入资金一览表》。年内交易中曾一次或多次往账户内追加资金的投资者，需根据资金追加情况及时填写此表；从账户内抽离过资金的投资者同样需要填写此表，但此时“年内投入”项内的数据为负；年内投入资金不变的投资者无需填写此表。

　　填表说明：以某投资者2006年入市，年初总值为0为例（投资者若于2006年之前入市，只需在区分栏内增加相应年份即可）。填表时，只需依照年内投入、投入合计、年末总值、当年盈亏、历年投入、总盈亏额顺序分别填写即可。其中，本年度的年初总值等于上年度的年末总值；投入合计等于年初总值加上年内投入；当年盈亏等于年末总值减去投入合计；本年度的历年投入等于上年度的历年投入加上本年度的年内投入；本年度的总盈亏额等于上年度的总盈亏额加上本年度的当年盈亏。

　　第三张表：《2011年末账户资产总值表》。在填写上述两表基础上填写本表，目的在于通过计算2011年末账户资产总值，再与年初账户资产总值进行比较，为下一步统计《2011年证券投资财务报表》奠定基础。

　　填表说明：填表方法同第一张表——《2011年初账户资产总值表》，最终目的计算出年末账户资产总值F。此表既是2011年末账户资产总值，同时也是2012年初账户资产总值，可供下一年度制作年报时使用。

　　第四张表：《2011年证券投资财务报表》。本表是投资者给自己制作的最终年报，样表既可作为制作个人年报使用，也可用于制作月报、周报，只须调整部分表头——将“年初”改为“月初”或“周初”，“年末”改为“月末”或“周末”即可。此外，若将历年《证券投资财务报表》汇总并保存起来，便可作为投资者个人证券投资的历史档案。

　　填表说明：第一，计算并填写年内指数涨跌幅，既可用一种指数（如上证指数），也可用两种或多种指数，一般用上证指数和深证成指这两种指数的平均数；第二，在填写上述三表基础上，分别填写两个账户年初和年末的收盘市值、资金余额和资产合计，并计算出各自的涨跌幅；第三，计算出年初和年末的资产总计以及总盈亏、总涨跌幅。其中，年末资产总计的“实余额”须用“年末数”减去“年投入”后获得，再用此“实余额”与年初资产总计比，计算出年度盈亏额及总涨跌幅。至此，一份完整的《2011年证券投资财务报表》即完成。

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